Análisis Sectorial de Riesgos de Organizaciones sin Fines de Lucro
Las Organizaciones Sin Fines de Lucro (en adelante, OSFL) juegan un papel esencial en la economía mundial, mediante la prestación de servicios caritativos de carácter humanitario, educativo, religioso, sanitario, deportivos, culturales o de desarrollo de la investigación.
A pesar de las buenas obras que persiguen la inmensa mayoría de estas organizaciones, es conocido el uso abusivo que en ciertas ocasiones se hace de ellas por parte de los grupos y organizaciones terroristas. Por ello, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) dedica su Recomendación 8 (R. 8) y Resultado Inmediato 10 (RI. 10) a prevenir la financiación del terrorismo a través de las OSFL. Así, la R. 8 establece que los países deben identificar las organizaciones que encajan en la definición de OSFL del GAFI y analizar sus riesgos de financiación del terrorismo. Asimismo, los países deben establecer medidas focalizadas, proporcionadas y en línea con el enfoque basado en riesgo, sin perturbar ni desalentar indebidamente las actividades legítimas de las OSFL.
La primera evaluación de los riesgos del sector fue realizada en el Análisis Nacional de Riesgos de 2020, en el que se incluía un apartado específico de OSFL. A pesar de que no se realizó un análisis específico del sector OSFL en la Adenda de 2024 del Análisis Nacional de Riesgos, sí se mencionó la utilización de este sector para canalizar fondos asociados a organizaciones terroristas donde la fragmentación de transacciones y el uso de las nuevas tecnologías, tales como el uso de aplicaciones de mensajería instantáneas, adquieren relevancia.
La publicación de este documento tiene como objetivo profundizar en el análisis sectorial de riesgos de estas organizaciones, así como, identificar y entender las amenazas, vulnerabilidades y riesgos de financiación del terrorismo en el ámbito de las OSFL en España.